Medição da margem de lucro da indústria de válvulas

Primeiro, o método de medição da margem de lucro da indústria de válvulas

(A) a fórmula básica do lucro

A fórmula básica para calcular lucro: lucro = renda - custo. Na indústria de válvulas:

Receita principalmente da venda de produtos de válvulas. Receita de vendas de válvulas = preço unitário × volume de vendas. O preço de venda será baseado no tipo de válvula (como válvulas de gaveta, válvulas globo, válvulas de esfera, válvulas borboleta, etc.), material (válvulas de ferro fundido, válvulas de aço fundido, válvulas de aço inoxidável, etc.), uso (válvulas de controle, válvulas de segurança, válvulas reguladoras, etc.) e oferta e demanda de mercado e condições competitivas e diferentes. A quantidade de vendas, por outro lado, é influenciada pela demanda do mercado, incluindo a demanda de várias indústrias downstream, como petróleo, química, energia elétrica, construção, etc.1.

Os custos incluem custos diretos e indiretos. Os custos diretos incluem, por exemplo, custos de matéria-prima (por exemplo, aço, borracha, plástico, cobre, etc. para fabricação de válvulas), custos de mão de obra (salários de funcionários no processo de produção, etc.) e depreciação de equipamentos (depreciação de máquinas e equipamentos usados na produção de válvulas no curso de seu uso), etc. Os custos indiretos cobrem despesas de vendas (incluindo publicidade, promoções, participação em exposições da indústria, transporte, etc.), custos administrativos (salários e benefícios da gerência, escritório, treinamento e desenvolvimento, etc.) e custos de gestão (incluindo salários e benefícios do pessoal da gerência, escritório, treinamento e desenvolvimento, etc.). , escritório, treinamento e desenvolvimento, etc.) e outros custos, como investimento em P&D13.

(ii) Cálculo da Margem de Lucro Bruto

Margem de lucro bruto = (lucro operacional - custos operacionais) ÷ lucro operacional × 100%. Para a indústria de válvulas, os custos operacionais incluem matérias-primas, mão de obra, depreciação de equipamentos e outros custos mencionados acima. Por meio da margem de lucro bruto pode haver uma compreensão preliminar da empresa após a dedução dos custos diretos da margem de lucro restante. Se a margem de lucro bruto for maior, a empresa após a dedução dos custos diretos ainda terá mais lucro bruto para cobrir outros custos e atingir a lucratividade. Por exemplo, se a receita operacional de uma empresa de válvulas for de 10 milhões de yuans, os custos operacionais de 7 milhões de yuans, sua margem de lucro bruto = (1000 - 700) ÷ 1000 × 100% = 30% 1.

(C) cálculo da margem de lucro líquido

Margem de lucro líquido = lucro líquido ÷ lucro operacional × 100%, onde lucro líquido = lucro total - despesa com imposto de renda. O lucro total é obtido do lucro operacional mais a receita não operacional (como subsídios governamentais, receita de doações e outras receitas não operacionais, mas que aumentam o lucro) menos despesas não operacionais (como multas, perdas por desastres e outras despesas não operacionais e que reduzem o lucro). A margem de lucro líquido reflete a lucratividade final da empresa, levando em consideração todos os custos, receitas e impostos e outros fatores após a capacidade da empresa de obter lucro líquido. Por exemplo, o lucro total de uma empresa de válvulas de 2 milhões de yuans, despesa com imposto de renda de 500.000 yuans, receita operacional de 10 milhões de yuans, sua margem de lucro líquido = (200 - 50) ÷ 1000 × 100% = 15% 1.

Em segundo lugar, os fatores que afetam a lucratividade da indústria de válvulas

(A) fatores de matéria-prima

O processo de fabricação de válvulas requer uma variedade de matérias-primas, como metal (aço, cobre, aço inoxidável, aço de liga, etc.), não metálico (borracha, plástico) e assim por diante. Suas flutuações de preço têm um impacto significativo na lucratividade da indústria de válvulas.

Flutuações de preço: quando os preços dos metais sobem, o custo das matérias-primas para os fabricantes de válvulas aumenta. Por exemplo, se o preço do aço aumentasse em 20%, para uma empresa de produção de válvulas em larga escala baseada principalmente em aço como matéria-prima, seus custos de produção aumentarão significativamente. Se a empresa não for capaz de transferir o aumento dos custos para o preço de seus produtos (por exemplo, porque não consegue aumentar os preços à vontade devido à competição acirrada no mercado), então as margens de lucro serão comprimidas.

Qualidade e Seleção: A qualidade das matérias-primas varia, e geralmente é mais custoso para uma empresa comprar matérias-primas de alta qualidade. A falha em selecionar os substitutos corretos de matérias-primas ou parceiros da cadeia de suprimentos também pode aumentar os custos. Por exemplo: algumas válvulas de ponta precisam usar materiais de liga especial para garantir alto desempenho, se a empresa puder contar apenas com um único fornecedor de alto preço para fornecer, então a resposta de custo será mais passiva, o que por sua vez afeta o lucro1.

(ii) fatores de custo de mão de obra

O processo de fabricação de válvulas exige um grande número de recursos humanos e mudanças nos custos de mão de obra têm um impacto importante nos lucros.

Aumento salarial: com o desenvolvimento social e econômico, o mercado de trabalho aumenta gradualmente o nível salarial básico. Por exemplo, nas áreas de concentração de produção de válvulas da China, com o padrão de vida local e a oferta e demanda de mão de obra mudam gradualmente, se as empresas de fabricação de válvulas para 10% ou mais do aumento salarial anual em trabalhadores, o que é um fardo maior nas despesas de custo de mão de obra da empresa e reduz diretamente a margem de lucro.

Bem-estar e treinamento dos funcionários: Hoje em dia, as empresas estão cada vez mais se concentrando em insumos de bem-estar e treinamento dos funcionários para melhorar a estabilidade e a eficiência dos funcionários. No entanto, esses insumos adicionais, como o desenvolvimento de seguro comercial para funcionários, para realizar cursos de treinamento técnico direcionados, etc., aumentaram os custos operacionais. Por exemplo, uma empresa de válvulas investiu um ano em treinamento de funcionários e aspectos de bem-estar dos fundos representaram cerca de 15% dos custos totais de mão de obra, o que pode ser contado como um componente importante do custo e, portanto, ter um impacto na lucratividade da parte não reduziu os custos operacionais afetará a lucratividade do espaço 1.

(C) fatores de concorrência de mercado

Concorrência de preços: o mercado de válvulas é altamente competitivo, as empresas, a fim de competir por participação de mercado, podem levar a guerra de preços e outras estratégias competitivas. Por exemplo, em uma região do mercado de válvulas de água (válvulas), há uma série de empresas de válvulas competindo, algumas empresas menores, a fim de obter um número limitado de pedidos de projetos de engenharia, reduzirão o preço do produto. Uma vez que uma empresa reduza os preços, outras empresas podem ser forçadas a seguir a tendência de vendas de baixo preço. Para que o preço do produto caia, se o volume de vendas não puder aumentar significativamente ou não puder controlar os custos de forma eficiente, o nível geral de lucro da indústria será reduzido.

Concorrência não relacionada a preço: as empresas passarão por inovação tecnológica, melhorarão a qualidade do produto, melhorarão o serviço pós-venda e outras competições não relacionadas a preço para obter uma vantagem competitiva, mas isso pode envolver investimento em pesquisa e desenvolvimento, investimento em gestão da qualidade e investimento em construção de rede pós-venda. Uma empresa de válvulas se você investir vigorosamente em pesquisa e desenvolvimento de tecnologia, embora seja possível introduzir novos produtos e válvulas de alta qualidade para ocupar uma nova fatia de mercado e melhorar o valor agregado do produto, mas a visão de curto prazo do investimento em P&D aumentará o custo de diminuir as margens de lucro. A longo prazo, se o sucesso de ganhar o mercado e o lucro aumentar, melhorará gradualmente a lucratividade geral 1.

(D) fatores de inovação tecnológica

Reduzir custos: Por meio da inovação tecnológica, as empresas de válvulas podem usar novos processos de produção, equipamentos ou técnicas de gerenciamento para reduzir os custos de produção. Por exemplo, a introdução de equipamentos de produção automatizados pode melhorar a eficiência da produção, reduzir o uso de mão de obra para reduzir os custos de mão de obra; ou o uso de tecnologia de gerenciamento de produção digital para otimizar o processo de produção, reduzir o desperdício de matérias-primas, reduzir o custo das matérias-primas. A economia de custos neste caso pode ser diretamente traduzida em margens de lucro aumentadas.

Aumento do valor agregado: A inovação permite que as empresas desenvolvam novos produtos ou melhorem o desempenho de produtos existentes. Por exemplo, o desenvolvimento de um novo tipo de válvula com maior vedação, durabilidade e características precisas de controle de fluxo, tais válvulas podem ser vendidas a um preço mais alto no mercado devido ao desempenho superior, aumentando o valor agregado do produto e, portanto, expandindo a margem de lucro. Além disso, a inovação tecnológica também pode trazer barreiras técnicas e ganhos de propriedade intelectual para as empresas, como a solicitação de patentes relevantes pode aumentar os ativos intangíveis, mas também por meio de licenciamento de tecnologia e outras formas de obter receita adicional, aumentando assim a lucratividade1.

(E) fatores de demanda do mercado

Mudanças na demanda: as aplicações downstream da válvula, a demanda da válvula é afetada por uma variedade de fatores. O nível de desenvolvimento macroeconômico afeta diretamente a demanda por válvulas em várias indústrias. Por exemplo, no período de melhor crescimento econômico, petróleo, química, construção e outras indústrias, crescimento do investimento, o aumento da demanda por válvulas, como os novos projetos da indústria petroquímica levarão a um grande número de válvulas de segurança, válvulas de controle de fluxo e outras necessidades; inversamente, durante a desaceleração econômica, como quando o preço global do petróleo despenca na desaceleração do investimento em mineração e refino de petróleo, a demanda por válvulas diminuirá, resultando em vendas reduzidas de empresas para afetar os lucros.

Ajuste da estrutura de demanda: com o desenvolvimento do mercado de válvulas e a aplicação de avanços tecnológicos na indústria, a estrutura de demanda também está mudando. Por exemplo, no contexto de maior conscientização sobre proteção ambiental, tratamento de esgoto, estações de tratamento de resíduos e outros projetos de proteção ambiental em tipos específicos de válvulas de proteção ambiental (como vedações resistentes à corrosão, de alto desempenho, etc.) aumentarão a demanda. Se as empresas não puderem se adaptar ao ajuste da estrutura de demanda, a estrutura do produto e a estratégia de mercado não mudarem de acordo, perderão participação de mercado e oportunidades de lucro.

Terceiro, o caso da análise de custos da indústria de válvulas

(i) Custos de matéria-prima

Materiais de ferro e aço: Suponha que haja uma empresa de fabricação de válvulas em larga escala, produzindo principalmente válvulas grandes para uso industrial. A empresa produz um certo tipo de válvula de gaveta, a parte principal dos custos de matéria-prima de aço da válvula de gaveta é responsável por cerca de 30% - 40% do custo total. Os preços do aço têm flutuado com frequência nos últimos anos, as flutuações para cima e para baixo podem às vezes chegar a 15% - 20%. No caso de um período de aumento dos preços do aço, como os preços relativamente altos do aço durante 2017 - 2018, a empresa gastou cerca de 20% a mais do que o normal em matérias-primas de aço para este tipo de válvula de gaveta. No entanto, devido a um certo período da aquisição à produção, o preço do pedido assinado pelo contrato não pôde ser ajustado instantaneamente, e a empresa só pôde absorver esta parte do custo por si mesma, devorando a margem de lucro correspondente, resultando em um declínio na lucratividade do original cerca de 18% para cerca de 12% - 13%.

Materiais de vedação (borracha, plástico): Para algumas válvulas de precisão pequenas, a qualidade das vedações é crucial. Quando a empresa produz pequenas válvulas de esfera, o custo dos materiais de vedação pode representar 10 a 15 por cento do custo total. Nesse caso, borracha de alta qualidade é mais frequentemente usada como material de vedação. Como o preço da borracha é muito afetado pela oferta e demanda no mercado internacional de borracha, em alguns anos a escassez de borracha levou a um aumento de 50 por cento no preço. Isso levou a um aumento acentuado no custo de produção de pequenas válvulas de esfera. Embora as empresas tentem encontrar alternativas, o desenvolvimento e o teste de novas alternativas têm um longo prazo de entrega e podem envolver custos adicionais, como substituição de moldes. Portanto, em um curto período de tempo, o aumento dos custos de produção comprimiu diretamente as margens de lucro dos produtos de válvulas, os lucros das linhas de produtos de válvulas de esfera de pequenas e médias empresas dos 15% originais ou mais caíram para 5% a 8% 13.

(ii) Custos de mão de obra

Novos funcionários e custos de treinamento: em empresas de válvulas de médio porte, o novo recrutamento de um número de trabalhadores sem experiência de trabalho para expandir a escala de produção. Uma vez que os novos funcionários estejam a bordo, muito tempo e recursos devem ser investidos em treinamento técnico para capacitá-los a dominar o processo de produção de válvulas e os requisitos do processo. Por exemplo, se a empresa espera uma taxa de crescimento de pessoal de 20%, ela organizará treinamento de habilidades especiais para novos funcionários, incluindo palestras de engenheiros seniores internos e instruções práticas. Os custos totais de treinamento (incluindo materiais, equipamentos, instrutores, etc.) se espalham para o chefe dos novos funcionários, cada um cerca de 800 - 1000 yuans. Se o custo total de mão de obra desta empresa for de 5 milhões de yuans por ano, esse aumento de novos funcionários trará treinamento e novos funcionários nos estágios iniciais de baixa produtividade e assim por diante, de modo que os custos de mão de obra aumentem diretamente em cerca de 20 a 300.000 yuans, de modo que as margens de lucro do produto sejam reduzidas, se você não puder melhorar rapidamente a eficiência dos novos funcionários para o nível de funcionários maduros ou os pedidos não puderem ser absorvidos rapidamente, os novos custos de mão de obra afetarão a lucratividade geral.

Salário e benefícios da mão de obra: Com o aumento da concorrência no mercado de trabalho local, a empresa de válvulas decidiu aumentar o salário e o pacote de benefícios para reter funcionários qualificados. Ao aumentar o salário médio dos funcionários em 15% e o pacote de benefícios (por exemplo, seguro, licença remunerada, etc.) em 20%, os custos com mão de obra aumentaram para 30% - 32% dos custos totais de cerca de 25% no passado, o que leva diretamente a um declínio nos lucros da empresa. No caso de difícil crescimento anual nas receitas, as margens de lucro originais são ocupadas pela parte do custo da mão de obra de uma parcela maior da margem de lucro líquido que era originalmente cerca de 10% pode cair para 7% - 8% ou mais.

(iii) Custo das vendas

Custos de atividades de marketing: ainda pegue essas empresas de válvulas de médio porte, por exemplo, para expandir a participação de mercado, a empresa decidiu participar de exposições de grande porte da indústria e organizar uma série de atividades promocionais. Em uma exposição da indústria, a empresa investiu em taxas de estande, custos de exposição, despesas de viagem da equipe totalizando cerca de 15 a 20 milhões. Além das atividades promocionais (por exemplo, dar descontos aos revendedores, comprar produtos com acessórios gratuitos, etc.), estima-se que essa parte dos custos promocionais totalizou 50.000 a 100.000 yuans. Esperava-se que esses custos de campanha de marketing fossem trocados por um aumento nos pedidos, mas na realidade o aumento nos pedidos não atingiu o valor esperado. Se o ponto de vista do lucro total esperado, as atividades de marketing consumiram esses 20 a 30 milhões de yuans, poderiam ter se tornado parte do lucro, mas agora consomem parte do lucro, de modo que a margem de lucro real do produto é reduzida em cerca de 5 a 8% ou mais.

Custos de transporte: Produtos de válvulas devido ao peso e em alguns casos o volume também é maior os custos de transporte são maiores. Supondo que os produtos da empresa transportados para 500 - 1000 quilômetros de distância das principais áreas de clientes usando transporte rodoviário de carga, os preços de transporte devido às flutuações nos preços do petróleo, os custos operacionais do veículo aumentaram 10% - 15% ano a ano. A proporção dos custos de transporte para o custo das vendas sobe de 5 - 8 por cento para 7 - 10 por cento. No caso do preço do pedido não é fácil de ajustar (por oferta dos concorrentes, restrições de orçamento de compra do cliente, etc.), esta parte do aumento nos custos de transporte é para espremer a lucratividade do produto, especialmente para a compressão do lucro do pedido de longa distância é mais óbvia.

Quarto, o tamanho do mercado da indústria de válvulas e as relações de lucro

(A) crescimento do tamanho do mercado e oportunidades de lucro

Impacto positivo: quando o tamanho do mercado da indústria de válvulas cresce, as empresas enfrentam mais oportunidades de negócios. Se a expansão do tamanho do mercado for impulsionada pela demanda por algumas áreas emergentes (como sistema de resfriamento de data center em larga escala na demanda por válvulas de conteúdo de alta tecnologia ou indústria química emergente na demanda por válvulas para suportar ambientes especiais), a empresa é capaz de aproveitar a participação no mercado emergente, então, pode ser capaz de obter lucros maiores. Por exemplo, a taxa de crescimento do mercado de 15 por cento, e se a empresa na participação do mercado emergente de 20% - 30% da participação do crescimento, porque os mercados emergentes podem ser produtos de maior valor agregado, então a taxa de crescimento do lucro da empresa pode ser maior do que 15 por cento ou até mais do que 20 por cento. Além disso, o tamanho do mercado aumenta a eficiência geral da escala, por exemplo, aumentando o volume de produção, as empresas podem reduzir os custos fixos por unidade de produto (por exemplo, menores custos de depreciação por unidade de produto, etc.), aumentando assim as margens de lucro.

Fatores complicadores: No entanto, o crescimento do mercado não necessariamente leva diretamente ao crescimento do lucro. As margens de lucro podem ser corroídas se o crescimento do mercado criar jogadores mais competitivos ou levar a aumentos de preços devido ao aperto dos recursos de matéria-prima. Por exemplo, se o mercado crescer 10 por cento com a adição de 5 a 10 novos concorrentes, o aumento na oferta pode criar pressão descendente sobre os preços se for acompanhado por um aumento de 5 a 8 por cento no preço das matérias-primas apertadas necessárias para a expansão da capacidade. Neste caso, as reduções de preço do produto empresarial e os custos da matéria-prima ao mesmo tempo, os lucros da empresa podem não aumentar com o crescimento do tamanho do mercado e podem até parecer estar diminuindo.

(ii) Saturação do mercado e redução dos lucros

Concorrência excessiva e dumping de baixo preço: em um mercado saturado, as empresas de válvulas geralmente enfrentam uma competição feroz. Saturação de mercado após o número limitado de pedidos, uma série de empresas para lutar por um número limitado de pedidos para competir. Algumas empresas podem usar estratégias de dumping de baixo preço para manter as operações de produção e o emprego dos funcionários na esperança de sobreviver a longo prazo. Por exemplo, em uma determinada região da saturação do mercado de válvulas de construção, algumas pequenas fábricas de válvulas locais podem ser reduzidas ao preço de custo relatado, de modo que o preço da pressão descendente levou outras empresas também tiveram que reduzir os preços para sobreviver, resultando em margens de lucro da indústria encolhendo significativamente.

Dificuldades de recuperação de custos: mercado subsaturado, equipamentos e outros custos fixos de recuperação também se tornarão difíceis. Para uma produção de válvulas industriais de ponta, por exemplo, se a saturação do mercado faz com que a ordem para reduzir seu investimento em equipamentos de produção seja enorme, mas a taxa de uso seja insuficiente, a unidade de produto suportada pela depreciação de equipamentos, manutenção e outros custos fixos de rateio será muito alta. No custo é difícil reduzir e os preços de venda são comprimidos sob a dupla pressão, as empresas estão enfrentando uma séria crise de lucro, como originalmente capaz de atingir 18% - 20% de margem de lucro líquido da empresa pode acabar apenas no controle de 5% - 8% ou mais.

(iii) Impacto das diferenças entre segmentos de mercado nos lucros

Mercado de válvulas de ponta: Na indústria de válvulas como um todo, o tamanho do mercado de válvulas de ponta é relativamente pequeno, mas com altas margens de lucro de valor agregado. O mercado é principalmente para petróleo, produtos químicos, energia nuclear e outras exigências de segurança, qualidade, precisão e outros altos requisitos da indústria de ponta. Devido à alta demanda por desempenho e confiabilidade do produto, o limite de entrada desse mercado também é maior (como padrões técnicos, certificação de qualidade, etc.), a competição é relativamente menos intensa. As empresas que produzem válvulas de ponta podem obter produtos de maior valor agregado, se a demanda do mercado for estável ou aumentar de forma constante, a margem bruta do produto pode atingir 35% - 50% ou até mais em comparação com alguns produtos de válvulas de uso geral de baixo valor agregado.

Mercado de válvulas de baixo custo: o tamanho do mercado de válvulas de baixo custo geralmente é maior, mas a competição é feroz e a homogeneidade do produto é séria. O mercado é principalmente para alguns suprimentos de água e drenagem de edifícios, pequenas instalações industriais gerais e outras cenas. Muitas empresas neste mercado não têm a capacidade de inovar e se concentram principalmente na competição de preços. Portanto, embora o tamanho total do mercado seja grande, a margem de lucro de empresas individuais é limitada. Para obter vantagem competitiva de custo, as empresas geralmente em matérias-primas, mão de obra e outros custos são constantemente comprimidas. Por exemplo, a margem de lucro bruto do produto pode ser de apenas 10% a 15% ou mais e as flutuações do mercado (como o mercado de construção pelas políticas de investimento macroeconômico e governamental têm um enorme impacto) produzirão grandes flutuações nos lucros corporativos.

Cinco, o modelo de previsão de lucro da indústria de válvulas

(A) modelo de regressão linear baseado em dados históricos

Princípio de construção do modelo: primeiro colete o negócio de válvulas ou toda a indústria por muitos anos de dados históricos, incluindo, mas não se limitando a, renda operacional, custos (custos de matéria-prima, custos de mão de obra, custo de mercadorias vendidas, etc.), tamanho do mercado (volume de vendas), preço e outros dados. Suponha que acreditamos que o lucro (Y) e a renda operacional (X1), custos de matéria-prima (X2) e tamanho do mercado (X3) e outros fatores principais têm uma relação linear. Então o modelo de previsão de lucro pode ser simplesmente construído como Y = a + b1 * X1+ b2 * X2+ b3 * X3+ ......+ ε (onde a é um termo constante, b1, b2, b3 são os coeficientes correspondentes às suas respectivas variáveis, e ε é um termo de erro aleatório). Por exemplo, através dos últimos anos de análise de dados descobriu-se que um lucro empresarial de válvulas e renda operacional de coeficiente b1 de cerca de 0,2, com o custo de matérias-primas de coeficiente b2 de - 0,15, e o tamanho do mercado (vendas expressas em termos do número de produtos) coeficiente b3 de 0,05. Se prevermos que no próximo ano, a renda operacional da empresa de 12 milhões de yuans, o custo de matérias-primas para o próximo ano é de 4,5 milhões de yuans, e o tamanho do mercado de 8 milhões de unidades, então podemos prever lucros com base neste modelo. No entanto, este é apenas um modelo de exemplo simples e mais variáveis podem precisar ser incluídas para melhorar a precisão.

Requisitos de processamento de dados: A precisão e a integridade dos dados são críticas. Ao coletar dados, você precisa garantir que a fonte de dados seja confiável e cubra um período de tempo longo o suficiente para refletir as características cíclicas e de tendência da indústria de válvulas. E para outliers (como um ano por razões especiais o mercado de repente apareceu anormalmente alto ou preços muito baixos para venda) precisam ser identificados e processados (como o uso de média ponderada ou arredondamento de pontos de dados específicos indisponíveis, etc.), caso contrário, os outliers podem afetar seriamente a precisão do modelo.

(ii) Modelo de previsão acoplado com base na demanda e concorrência do mercado

Considerações: Este modelo foca na consideração da demanda do mercado, padrão de competição de mercado no impacto dos lucros corporativos. Primeiro, para a demanda do mercado, analise o impacto de vários fatores nas mudanças de demanda de válvulas no mecanismo (como crescimento macroeconômico para impulsionar o crescimento da demanda de construção industrial por válvulas; instalações de proteção ambiental empresarial atualizadas para impulsionar a demanda por válvulas de desempenho especial), o estabelecimento da equação de previsão de demanda de mercado (pode ser uma função complexa de múltiplos fatores). Por exemplo, em um mercado regional, se o investimento da indústria química (G) e a taxa de crescimento da indústria de construção (C) na demanda de válvulas tiverem um impacto importante, a equação de demanda pode ser expressa como: D = f (G, C). Em segundo lugar, considerando a estrutura competitiva do mercado, para quantificar o impacto da entrada ou saída dos concorrentes, comportamento de competição de preços dos concorrentes, etc. na participação de mercado (S) e preço (P) da empresa, um modelo de jogo moderadamente complexo pode ser estabelecido. O lucro pode ser previsto usando a fórmula: Lucro = P * S * D - Custo (onde Custo representa vários custos, por exemplo, com base na estrutura de custos analisada acima).

Ajuste dinâmico do modelo: O modelo precisa ser ajustado dinamicamente ao ambiente de mercado. Como os fatores relacionados à demanda do mercado (por exemplo, novas políticas macroeconômicas, novas mudanças tecnológicas na indústria, etc.) e ao cenário competitivo (por exemplo, entrada de novos concorrentes, mudanças nas estratégias de concorrentes estabelecidos, etc.) estão em um estado constante de fluxo, é importante reavaliar e recalibrar periodicamente (por exemplo, anualmente ou trimestralmente) os parâmetros no modelo para fazer previsões de lucro mais precisas.

(iii) Modelo de previsão baseado na melhoria da eficiência interna da empresa

Decomposição de Indicadores Internos de Eficiência: Este modelo foca no impacto da melhoria da eficiência da produção e operação na previsão de lucro, principalmente de dentro da empresa. Decomposição de indicadores internos de eficiência, como eficiência de produção PE (o número de produtos produzidos por unidade de tempo), taxa de qualificação de qualidade QE (produtos qualificados representaram a proporção do número total de produtos), eficiência de controle de custos CE (a taxa de redução de custos por meio do gerenciamento de custos) e assim por diante. Supõe-se que haja alguma relação matemática entre essas métricas e o lucro. Por exemplo, uma relação hipotética simples: Lucro =k1* PE + k2* QE - k3 / CE (aqui k1, k2, k3 são as constantes de coeficiente obtidas correspondentes, que são obtidas por meio de regressão de dados históricos ou análise empírica). Se a empresa melhora a produtividade por meio de melhorias tecnológicas (por exemplo, equipamentos automatizados aumentam a produtividade em 20%), a taxa de aprovação de qualidade aumenta (de 90% para 95%) e o controle de custos é aprimorado (por exemplo, os custos diminuem em 10%), a melhoria aproximada do lucro pode ser prevista com base neste modelo.

Fatores que afetam o potencial de melhoria: O cálculo do potencial de melhoria dentro de uma empresa é limitado por uma série de fatores. A inovação tecnológica é a chave. Se a equipe de P&D for forte e inovar constantemente processos e tecnologias, o potencial de melhoria interna será alto. A qualidade dos funcionários e os níveis de gestão também têm um impacto significativo. Funcionários dedicados e altamente qualificados têm mais probabilidade de obter ganhos de eficiência sob uma gestão eficaz. Por exemplo, se uma empresa introduzir uma filosofia de gestão enxuta de melhoria contínua e o treinamento da equipe for adequado, então a produtividade e a melhoria da qualidade serão mais atingíveis e terão um impacto positivo maior na lucratividade, com base no qual o modelo de previsão pode ser usado para fazer melhores projeções de lucro no contexto da estratégia e mudança da empresa.